2020税务师资源电子版(税一)2020最新版

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什么是税务师

税务师，是指经全国统一考试合格，取得《税务师职业资格证书》并经注册登记的、从事税务代理活动的专业技术人员。

2017年9月，人社部印发《关于公布国家职业资格目录的通知》，公布了140项国家职业资格目录，而税务师赫然在列。这说明税务师考试及税务师证书具有合法性，得到政府的认可。

在涉税专业服务领域，税务师要比注册会计师更加专业。

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2020税务师考试报名时间及安排

2020年5月8日--7月8日

2020税务师考试时间：2020年11月7日--11月8日

教材发布时间：预计5月中旬发行

报考条件大变！在校大学生可报名！

01 2020年税务师报名简章

2020年度全国税务师职业资格考试报名公告

根据《人力资源社会保障部办公厅关于 2020 年度专业技术人员职业资格考试计划及有关事项的通知》（人社厅发〔2019〕118 号），现将 2020 年度全国税务师职业资格考试报名的有关事项公告如下。

一、报名条件

（一）基本条件

中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：

1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满 1 年。

2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满 2 年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满 3 年。

（二）特殊情况

暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。

（三）有下列情形之一的人员，不得报名：

1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满 5 年者。

2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。

3.已经取得全科合格者。

二、报名时间

（一）报名时间：

2020 年 5 月 8 日 9:00 至 7 月 8 日 24:00。

（二）补报名时间：

2020 年 7 月 28 日 9:00 至 8 月 6 日 24:00。报名人员应于截止时间前完成报名。

三、报名程序

（一）登录考试报名系统

报名人员可用手机等移动终端或电脑登录中国注册税务师协会官网（http://www.cctaa.cn）“全国税务师职业资格考试报名系统”（以下简称考试报名系统），或在浏览器地址框直接输入网址：https://ksbm.ecctaa.cn 登录考试报名系统进行报名。

（二）填写报名人员信息

1.首次报名人员

先完成实名注册，然后登录，进入“报名考试”页面，逐项按要求如实填选。报名时须上传本人免冠证件照，请提前准备照片（标准证件数字照片，文件格式为 JPG 或JPEG 格式，白色背景，尺寸 25mm*35mm，像素>=295*413，下同）。再选定报考科目。

2.非首次报名人员

可用本人身份证号登录，进入“个人信息”，核对个人信息（如姓名、证件类型、证件号码有误，填写附件五“个人信息修改申请单”发送至 ksb@cctaa.com，申请修改，邮件主题为个人姓名）。进入“报名考试”，逐项按要求核对、填选,如信息有变化，应做相应修正。再选定报考科目。

报名时须重新上传本人最近一年 1 寸免冠白底证件照，请提前准备照片（标准证件数字照片，文件格式为 JPG 或 JPEG 格式，白色背景，尺寸 25mm*35mm，像素>=295*413，下同）。

（三）交费

1.考试费标准：每科人民币 98 元。

2.支付方式：通过考试报名系统支付，可用支付宝（网银）、微信方式支付。

3.支付时间：2020 年 5 月 8 日 9:00 至 7 月 10 日 24:00；2020 年 7 月 28 日 9:00 至 8 月 8 日 24:00。报名人员应于截止时间前完成交费。

4.考试费发票：应正确填写开票信息，支付成功后，可自行下载打印电子发票。

（四）报名完成

1.交费完成视为报名完成，报名人员可在考试系统查询个人报名状态。

2.报名期内，已完成报名的人员，可更换考试城市及增加、调换报考科目，过期不再受理。

3.报名完成后，不予退考试费。

（五）注意事项

1. 暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生，在取得学历（学位）证书后，可在下一考试年度补填学历（学位）证书编号信息。

2.持国外学历证书的，国外学历证书须经国家教育部留学服务中心认证。

3．学历证书遗失、损毁的，建议报名前登录学信网查验自己的学历信息，学信网查验不到的学历、军校毕业学历、党校毕业学历等可向学信网免费申请电子验证报告。

4.报名人员可选择全科或分科报考，交费前须认真核对个人信息和报考科目。

5.补报名期内，未报名或未完成报名程序的，均可继续报名。

四、免试申请

（一）免试条件

符合报名条件，并具备下列条件之一者，可申请免试相应科目：

1.已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《财务与会计》科目。

2.已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《涉税服务相关法律》科目。免试部分科目的人员，须在连续的 4 个考试年度内通过应试科目的考试。

（二）免试申请

1.申请时间：

2020 年 5 月 8 日 9:00 至 6 月 28 日 18:00；

2020年 7 月 28 日 9:00 至 8 月 1 日 18:00。

2. 免试申请：

（1）首次申请人员：

登录考试报名系统，进入“免试申请”页面，逐项填写个人信息。申请免试须上传本人高级专业技术职称证书电子图片，请提前准备清晰可辩的正面、反面照片。

（2）已申请人员：

因年限未满而审核未通过的，须重新申请；其他原因未通过的，无须再申请；审核通过的，无须再申请。

（三）免试资格审核

全国税务师职业资格考试与评价委员会办公室负责审核。审核时间约 5 个工作日。

五、考试科目、考试大纲和考试用书

（一）考试科目

《税法（I）》、《税法（II）》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

（二）考试大纲

《2020 年度全国税务师职业资格考试大纲》（详见附件一）经人力资源社会保障部、国家税务总局审定，由中国注册税务师协会印发。

（三）考试用书

根据《2020 年度全国税务师职业资格考试大纲》，全国税务师职业资格考试用书由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写，由中国税务出版社出版，预计 5 月中旬发行。

六、考试方式、考试时间、考试城市

（一）考试方式

考试采用闭卷计算机化考试方式，即在计算机终端获取试题、作答并提交答题结果。考试系统支持 6 种输入法，即微软拼音输入法、谷歌拼音输入法、搜狗拼音输入法、王码五笔型输入法、极品五笔输入法、万能五笔输入法。不提供手写板等辅助输入设备与软件。

（二）考试时间

2020 年 11 月 7 日

9：00—11：30 税法（I）

13：00—15：30 税法（II）

16：30—19：00 涉税服务相关法律

2020 年 11 月 8 日

9：00—11：30 财务与会计

14：00—16：30 涉税服务实务

（三）考试城市

2020 年全国共设考点城市 172 个，其中新增安徽省宿州市等地级城市考点 23 个，取消四川市自贡市、吉林省延边朝鲜自治州考点，具体考点城市信息详见附件二，或在考试报名系统中查询。

七、准考证、考试成绩、资格证书

（一）准考证打印

考试报名人员应于2020年10月26日9:00至11月8日15:00期间，登录考试报名系统打印准考证。

注：考试中不认可电子准考证、电子身份证。

（二）考试成绩认定

1.考试成绩合格标准经全国税务师职业资格评价与考试委员会认定，报国家税务总局、人力资源社会保障部审定，由中国注册税务师协会发布。

2.考试成绩实行 5 年为一个周期的滚动管理办法。考生须在连续 5 个考试年度内通过全部应试科目的考试；免试人员须在连续 4 个考试年度内通过应试科目的考试。

3.考试结束后约 20 个工作日，中国注册税务师协会发布考试成绩查询公告，考生登录考试报名系统可查询考试成绩，打印成绩单。考试成绩合格标准另行公告。

（三）资格证书申领

1.中国注册税务师协会发布资格证书申领公告，凡已全科考试成绩合格（含免试）的考生应在规定时间内登录考试报名系统，按要求完成证书申领程序。

2.各地方税务师协会负责审核领证考生资格。合格考生可取得由人力资源社会保障部、国家税务总局监制，中国注册税务师协会用印的《中华人民共和国专业技术人员职业资格证书》。

3.推广使用电子证书，考生可优先取得电子证书，电子证书与纸质证书具有同等的效力。

八、香港、澳门、台湾地区居民报考事宜

（一）香港、澳门地区居民参加考试的相关问题

1.香港、澳门地区居民可以自愿选择在内地城市或在香港考试。

2.选择在内地考区考试的人员，考试报名程序按本公告规定执行。

3.选择在香港地区考试的人员须按以下程序报名：

（1）2020 年 6 月 20 日 17:00 前将填写好的报名信息表电邮香港税务学会审核（报名信息表见附件）。联系方式：

电话：85228100438

email：tihkadm@tihk.org.hk

（2）报名人员报名资格现场审核事项委托香港税务学会承办。

（3）每科考试费￥900 元。报名人员现场审核报名资格时直接交香港税务学会。

（4）报名人员可在公告统一规定的日期内通过报名系统打印准考证。

（5）考生凭核发的准考证和有效身份证件在香港考区指定考场应试。

（6）凡在 2009 年 3 月 31 日前成为香港会计师公会正式会员的香港地区居民，可申请免试《财务与会计》科目。经审核通过者，可免试该科目，考试成绩管理为四年有效滚动。

（二）台湾地区居民参加考试的相关问题

台湾地区居民参加考试的人员按照本公告执行（第八条第一项除外）。

九、其他事项

（一）报名人员应阅读《税务师职业资格考试报名须知》并确认，对报名信息的真实性和有效性负责。

（二）报名条件与免试条件中所涉工作年限和取得毕业证书时限的默认时间为 2020 年 12 月 31 日。

（三）报名人员应遵循诚实守信原则报名并参加考试，违纪、违规行为有可能被记入考试诚信档案。

为什么建议你2020年一定要备考税务师

作为国家重要的资格证书的税务师证书含金量不用我们在这里过多的讨论，很多考生考税务师证书的目标很明确就是为了升职加薪。那么，在实际的工作中，税务师证书到底能在多大的范围内提高待遇，并且工资又能达到多少呢？

首先，随着各个国家和企业对税务的重视越来越高，更多的地区将税务师证书作为进入税务服务行业或提拔为税务干部的重要参考条件。在样的环境背景下，每年报考税务师考试的人也是成比例的增加。

相对于初级职称而言，税务师的报考门槛也是比较高的，另外，近年由于税收问题越来越来越多的成为社会热点问题，解决税务问题的需求越来越多，所以对税务师的需求也越来越高，从而导致税务师的含量逐渐增加，

于此同时税务师考试的难度也上升了。税务师可以说是随着社会发展而来的一个新兴产业，但可以负责任地说，这一行业具有良好的发展前景。

其次，就薪资待遇来说具有足够就业经验或所属事务所业务量较大的税务师年收入将达到30万以上。而且，从各大招聘平台出示的统计数据来看，二线城市的税务师的薪水达到8000-12000元，大城市的税务师的薪水达到15000-20000元。

深圳、上海等沿海城市是税务师收入最高的地区，上海的税务师平均月收入达到5至8万元。

当然，上述数据会因地区、行业性质、企业性质、和税务师本人的工作经验、教育背景等因素而受影响，工资待遇会上下波动。但总的来说，税务师行业的发展比较广阔，工资待遇也高于其他行业。

财税改革背景下，税务师缺口依旧巨大

一、个税调整修法思路变化，个人税务筹划或成新风口

个税调整成为十三届全国人大最火热的议题之一，激起了广大群众们的热议。与大家钱袋子相关的事情，自然会受到人们普遍关注。而从《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》透露出的信息来看，个税调整或以劳动所得作为修法的思路。

而随着个税征收来源的增多，个人税务筹划或许会成为新的风口，相关咨询、筹划业务或也会迎来蓬勃的发展。税务师将来的职业发展范围也将越来越广阔。

二、财务人员实务经验缺乏，税务风险越来越大

近一两年税法、会计知识不断变化，财务人员没办法及时更新，或及时掌握税务在实务中的应用，给企业带来了很大税务风险，甚至给企业造成很多损失，如发票开具及税务申报错误、税收筹划失败造成企业补交税及罚款，

企业该享受的优惠没有享受，都是没有系统地掌握税务在实务中的应用，细节做的不到位。

税务师考试难度大吗

难度正在下降！（2019年有所上升，但是整体还是在下降）

税务师在命题趋势上，也越来越注重考生的理解分析能力，综合运用能力，贴近当前的政策背景，突出考试的时效性。

目前比较公认难度较大的两个科目是《财务与会计》、《涉税服务实务》，对考生的综合能力要求较高，而《涉税服务相关法律》则是因为内容较多，主要考察记忆能力，难度因人而异。《税法一》和《税法二》则相对较为简单，但涉及计算的部分仍需要给予足够的重视。

但目前税务师考试难度较改革前有所降低，正是报考好时机！